Financiën
Wat heeft het gekost?
Bedragen *€1.000 | Jaarrekening | Primitieve begroting | Bijgestelde begroting | Realisatie | Afwijking | |
Saldo per speerpunt en product | 2024 | 2025 | 2025 | 2025 | 2025 | |
Optimale inzet en behoud van financiële middelen | 74.052 | 78.771 | 83.090 | 83.695 | 605 | |
6.01 | Beleggingen en treasury | 949 | 251 | 410 | 843 | 433 |
Lasten | 101 | -127 | -239 | 165 | 404 | |
Baten | 848 | 379 | 649 | 678 | 29 | |
6.02 | Onroerende-zaakbelastingen | 6.440 | 8.425 | 8.540 | 8.786 | 245 |
Lasten | -677 | -684 | -674 | -640 | 34 | |
Baten | 7.118 | 9.109 | 9.214 | 9.425 | 211 | |
6.03 | Overige belastingen | 1.516 | 1.558 | 1.696 | 1.494 | -202 |
Lasten | -191 | -201 | -229 | -220 | 9 | |
Baten | 1.706 | 1.759 | 1.925 | 1.714 | -211 | |
6.04 | Algemene uitkering | 65.851 | 68.659 | 72.709 | 72.909 | 201 |
Baten | 65.851 | 68.659 | 72.709 | 72.909 | 201 | |
6.05 | Beheer Overige Gebouwen | -513 | -421 | -332 | -369 | -37 |
Lasten | -1.697 | -1.203 | -1.173 | -1.162 | 11 | |
Baten | 1.184 | 782 | 841 | 793 | -48 | |
6.06 | Controle gemeentefinanciën | -114 | -114 | -114 | -119 | -5 |
Lasten | -114 | -114 | -114 | -119 | -5 | |
6.07 | Overige baten en lasten | -77 | 412 | 181 | 151 | -30 |
Lasten | -531 | 412 | 61 | -109 | -171 | |
Baten | 454 | 0 | 120 | 260 | 140 | |
Reserves programma 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
6.99 | Reservemutaties programma 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal vóór mutaties reserves | 74.052 | 78.771 | 83.090 | 83.695 | 605 | |
Onttrekking reserves | 15.652 | 131 | 10.355 | 10.355 | 0 | |
Toevoeging reserves | -4.365 | 0 | -11.199 | -11.199 | 0 | |
Totaal na mutaties reserves | 85.338 | 78.901 | 82.245 | 82.851 | 605 | |
Bedragen * €1.000 | Bijgestelde begroting | Realisatie | Afwijking | |||||
Omschrijving | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Saldo | |
Optimale inzet en behoud van financiele middelen | -2.368 | 85.458 | 83.090 | -2.085 | 85.780 | 83.695 | 605 | |
6.01 | Beleggingen en treasury | -239 | 649 | 410 | 165 | 678 | 843 | 433 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
6.02 | Onroerende-zaakbelastingen | -674 | 9.214 | 8.540 | -640 | 9.425 | 8.786 | 245 |
6.03 | Overige belastingen | -229 | 1.925 | 1.696 | -220 | 1.714 | 1.494 | -202 |
6.04 | Algemene uitkering | 0 | 72.709 | 72.709 | 0 | 72.909 | 72.909 | 201 |
6.05 | Beheer Overige Gebouwen | -1.173 | 841 | -332 | -1.162 | 793 | -369 | -37 |
6.06 | Controle gemeentefinanciÙn | -114 | 0 | -114 | -119 | 0 | -119 | -5 |
6.07 | Overige baten en lasten | 61 | 120 | 181 | -109 | 260 | 151 | -30 |
Reserves programma 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
6.99 | Reservemutaties programma 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal vóór mutaties reserves | -2.368 | 85.458 | 83.090 | -2.085 | 85.780 | 83.695 | 605 | |
Mutaties reserves | -11.199 | 10.355 | -844 | -11.199 | 10.355 | -844 | 0 | |
Totaal na mutaties reserves | -13.568 | 95.813 | 82.245 | -13.284 | 96.135 | 82.851 | 605 | |
Verantwoording producten
Met betrekking tot de verantwoording van de producten is er voor gekozen slechts de significante afwijkingen ten opzichte van de begroting te vermelden, waardoor de analyse per programma op de gewenste hoofdlijnen plaats vindt.
6.01 Beleggingen en treasury
Voor investeringen wordt intern rente toegerekend aan de diverse producten waar de investeringen betrekking op hebben. De baten hiervan landen vervolgens in programma 6. In 2025 is meer rente doorberekend aan producten dan begroot. Dit komt omdat de doorbelasting van de rentelasten per abuis niet is bijgesteld in een van de nota's. De rentedoorberekening verloopt over de gehele organisatie bezien, budgetneutraal. Er is daarom geen sprake van een afwijking ten opzichte van begroot qua begrotingssaldo, maar slechts een verschuiving tussen producten binnen verschillende programma's.
Daarnaast is eind 2025 projectgebonden financiering voor de Purmer aangegaan. Voor projectgebonden financiering mogen de werkelijke rentelasten worden doorbelast aan de Grex, in plaats van de rekenrente. Dit verlaagt de lasten in de jaarrekening binnen programma 6. De raming van dit voordeel stond echter als bate in programma 3 onder het product grondexploitatie. Deze afwijking is daarom ook een verschuiving, en geen afwijking ten opzichte van de begroting qua begrotingssaldo.
6.02 Onroerende zaakbelastingen
Als gevolg van nagekomen aanslagen over belastingjaren 2022 tot en met 2024 zijn extra opbrengsten gerealiseerd. Dit heeft een positief effect op het productsaldo van €245.000.
6.03 Overige belastingen
De afwijking van € 202.000 wordt veroorzaakt door lagere toeristenbelastingen. De raming was gebaseerd op het aantal overnachtingen van voorgaand jaar en het tarief van het huidige jaar. Het aantal gerealiseerde overnachtingen is voor enkele accommodaties echter lager uitgekomen ten opzichte van voorgaand jaar. Omdat de aangifte toeristenbelasting pas na afloop van het belastingjaar wordt gedaan is er eerder geen inzicht in het aantal gerealiseerde overnachtingen.
6.04 Algemene uitkering
De algemene uitkering is € 201.000 hoger ten opzichte van begroot, als gevolg van de hogere baten die uit de decembercirculaire 2025 zijn voortgevloeid.
6.05 Overige baten en lasten
Op dit product worden alle baten en lasten op geboekt die niet op andere producten kunnen worden verantwoord. Het saldo op dit product is € 30.000 hoger dan begroot.
De lasten op dit product zijn in 2025 € 170.000 hoger uitgevallen dan was begroot. Dit komt onder andere doordat de kredieten voor P&R terrein Oosthuizen en de meekoppelkans Steiger Etersheim zijn afgevoerd in de P&C cyclus. De kosten die hier al voor gemaakt waren zijn in de jaarrekening afgeboekt.
De baten op dit product zijn € 140.000 hoger uitgevallen dan was begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een vrijval van € 62.000 uit de voorziening Dubieuze debiteuren als gevolg van beter debiteurenbeheer, het opleggen van enkele dwangsommen en winstafdrachten van verkochte woningen op de Broeckgouw.