Het jaar 2025 sluit met een saldo van € 4,1 mln. voordelig. Dit is € 3,1 mln. voordeliger dan begroot (€ 1,0 mln. positief). Een verklaring van de verschillen per programma op hoofdlijnen wordt hieronder weergeven. Voor een uitgebreide analyse van de staat van baten en lasten op productniveau verwijzen wij naar de financiële analyse per programma zoals opgenomen in het jaarverslag. Voor een analyse van de incidentele baten en lasten verwijzen wij naar de bijlage "Incidentele baten en lasten per programma", die onderdeel uitmaakt van de jaarstukken.
De verschillen die hieronder worden beschreven, betreffen de "bruto verschillen". Een klein deel van de ogenschijnlijk positieve verschillen werkt door naar een lagere onttrekking reserves (€ 0,3 mln.), waardoor per saldo geen sprake is van besparingen.
Programma 1
Binnen programma 1 is sprake van zowel over- als onderschrijdingen over de diverse producten. Het totale nadelige verschil op programma 1 bedraagt € 157.000 (voor mutaties reserves) en is grotendeels het gevolg van de hogere dotatie van de pensioenvoorziening gewezen wethouders. Op diverse producten is daarnaast sprake van kleine over- en onderbestedingen.
Programma 2
Het voordelige verschil op programma 2 bedraagt € 76.000 (voor mutaties reserves) en is met name het gevolg van onderbestedingen op het product integrale veiligheid. Hier zijn activiteiten uitgesteld waarvoor ook deels budgetoverheveling van € 30.000 wordt voorgesteld.
Programma 3
Het voordelig verschil op programma 3 bedraagt € 1.472.000. Binnen programma 3 is sprake van zowel over- als onderschrijdingen over de diverse producten. Er zijn twee grote afwijkingen te zien, namelijk de uitstel van de aankoop van een stuk grond in de Purmer van eind 2025 naar 2026. Dit leidt tot zowel lagere baten als lagere lasten in product Grondexploitaties. Daarnaast is eind 2025 de regeling Realisatiestimulans gepubliceerd. Uit hoofde van deze regeling heeft de gemeente in 2025 een recht op € 903.000 subsidie ter stimulering van toekomstige betaalbare woningen. Omdat dit geld geen specifiek bestedingsdoel heeft komt dit conform BBV direct ten gunste van de exploitatie. Hieronder is een opsomming opgenomen van de belangrijkste afwijkingen:
- | Hoger saldo product Wonen als gevolg van SiSa realisatiestimulans | € | 893.000 | |
|---|---|---|---|---|
- | Hoger saldo product omgevingsvergunningen als gevolg van leges | € | 263.000 | |
- | Lager saldo product implementatie Omgevingswet | € | 89.000 | |
- | Hoger saldo product overige gronden als gevolg van verkoop voortuintjes | € | 128.000 |
Programma 4
Het voordelig verschil op programma 4 bedraagt € 266.000. De gerealiseerde baten en lasten liggen over het algemeen in lijn met de begroting.
- | Hoger saldo product wegen als gevolg van degeneratievergoeding | € | 106.000 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
- | Hoger saldo product openbare verlichting als gevolg van teruggave Liander | € | 201.000 | |||
- | Lager saldo product bruggen als gevolg van klein onderhoud | -/- | € | 104.000 | ||
- | Lager saldo product waterhuishouding als gevolg van onderhoudsplan baggeren | -/- | € | 99.000 | ||
Programma 5
Het voordelig verschil op programma 5 bedraagt € 1.201.000. Programma 5 bestaat uit een groot aantal verschillende producten en wordt veroorzaakt door enerzijds lagere lasten en anderzijds hogere baten. Binnen het programma zijn de belangrijkste over- en onderschrijdingen op de producten:
- | Preventie voorliggend veld | € | 309.000 | |
|---|---|---|---|---|
- | Onderwijs incl. huisvesting | € | 318.000 | |
- | Jeugdhulp en ondersteuning | -/- | € | 572.000 |
- | Wmo Maatwerkdienstverlening | -/- | € | 59.000 |
- | Sportaccommodaties | € | 123.000 | |
- | Participatie en schuldhulpverlening | € | 296.000 | |
- | Inburgering | € | 386.000 |
Programma 6
Het positieve saldo € 605.000 op programma 6 wordt veroorzaakt door enerzijds lagere lasten en anderzijds hogere baten.
- | Rentelasten a.g.v. onvolledige bijstelling | € | 433.000 | |
|---|---|---|---|---|
- | OZB a.g.v. naheffingen over 2023 en 2024 | € | 245.000 | |
- | Overige belastingen a.g.v. hogere toeristenbelastingen | -/- | € | 202.000 |
- | Algemene uitkering hoger dan begroot | € | 201.000 |
Onttrekkingen aan reserves
Er is in totaal bijna € 292.000 minder onttrokken dan er was begroot.
In de nieuwe nota reserves & voorzieningen is geregeld dat bedragen worden onttrokken op basis van werkelijke uitgaven. Dit betekent dat als gelden niet besteed zijn, ook geen onttrekking plaatsvindt. De onderbesteding zit verspreid over verschillende programma's met verschillende oorzaken. De belangrijkste zijn hieronder opgenomen:
- | Opstellen visiedocument | -/- | € | 50.000 |
|---|---|---|---|---|
- | Inhuur huisvestingsverordening | -/- | € | 100.000 |
- | Duurzaamheid | -/- | € | 64.000 |