Onderstaand worden de financiële kengetallen weergegeven die op grond van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) moeten worden opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Kengetallen | Rekening | Begroting | Rekening | Beoordeling |
|---|---|---|---|---|
2024 | 2025 | 2025 | ||
Netto schuldquote | 63,6% | 106,0% | 70,7% | A |
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen | 54,7% | 95,9% | 62,5% | A |
Solvabiliteitsratio | 38,1% | 29,5% | 39,0% | B |
Grondexploitatie | 5,6% | 0,0% | 11,9% | A |
Structurele exploitatieruimte | 1,9% | 0,2% | 6,6% | A |
Belastingcapaciteit | 87,4% | 100,6% | 102,3% | B |
* In de vastgestelde begroting is bij het kengetal van de belastingcapaciteit per abuis een foutief percentage opgenomen. In de jaarrekening is het juiste kengetal opgenomen dat in de begroting 2025 had moeten staan.
Toelichting
Door het aantrekken van lang vreemd vermogen gedurende het boekjaar 2025, zijn de kengetallen inzake de schuldquote verslechterd ten opzichte van voorgaand jaar. Doordat er minder investeringen zijn gerealiseerd dan geraamd, en daardoor minder vreemd vermogen is aangetrokken dan begroot, is de netto schuldquote beter dan begroot. De afwijking in de begroting en realisatie tussen de gecorrigeerde nettoschuldquote is iets beter dan die van de netto schuldquote omdat hierin een correctie wordt gemaakt voor de verstrekte leningen en overige vorderingen.
De structurele exploitatieruimte valt in de jaarrekening positief uit. Dit heeft te maken met eenmalige meevallers op structurele begrotingsposten, zoals algemene uitkeringen, omgevingswetleges en OZB. Daarnaast is sprake van onderbestedingen op structurele begrotingsposten door de gehele begroting heen. Vanuit financiën wordt aandacht besteed aan het verbeteren van ramingen om zo de verschillen tussen begroting en realisatie te verkleinen. De afwijkingen op programma's zijn uitgebreid toegelicht in de programmaverantwoording, in de jaarrekening onder overzicht van baten en lasten en toelichting. Hier is ook een analyse van incidentele baten en lasten opgenomen.
Er moet veel aandacht besteed worden aan een structureel gezonde exploitatie. Structurele lasten moeten gedekt worden door structurele baten. Het onttrekken van reserves moet beperkt blijven tot zaken die een incidenteel karakter hebben, om op lange termijn een gezonde financiële bedrijfsvoering te kunnen runnen.